iDeCo掛金シミュレーター
年収と毎月の掛金を入力するだけで、iDeCoによる所得控除額を自動計算。
職業別の掛金上限額も一覧で確認できます
年間の合計軽減額
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所得税軽減額
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住民税軽減額
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30年累計
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適用所得税率: ---
職業別 iDeCo掛金上限一覧
| 職業区分 | 月額上限 | 年額上限 |
|---|---|---|
| 自営業（第1号被保険者） | 68,000円 | 816,000円 |
| 会社員（企業年金なし） | 23,000円 | 276,000円 |
| 会社員（企業型DC加入） | 20,000円 | 240,000円 |
| 会社員（DB加入） | 12,000円 | 144,000円 |
| 公務員 | 12,000円 | 144,000円 |
| 専業主婦/主夫（第3号被保険者） | 23,000円 | 276,000円 |
掛金は月額5,000円から1,000円単位で設定できます。上記は2024年12月時点の制度に基づく上限額です。
iDeCo（個人型確定拠出年金）とは
iDeCo（イデコ）は、個人が任意で加入できる私的年金制度です。正式名称は「個人型確定拠出年金」で、 加入者が毎月一定の掛金を拠出し、自分で選んだ運用商品で運用を行い、60歳以降に受け取る仕組みです。
掛金は全額が小規模企業共済等掛金控除として所得控除の対象となるため、 所得税と住民税の課税所得が減少します。
控除額の計算方法
iDeCoの掛金による税軽減額は以下のように計算されます。
例えば、年間掛金が276,000円（月23,000円）で所得税率が20%の場合：
- 所得税軽減額: 276,000円 x 20% = 55,200円
- 住民税軽減額: 276,000円 x 10% = 27,600円
- 年間合計軽減額: 82,800円
- 30年間の累計軽減額: 2,484,000円
所得税の税率
所得税は課税所得金額に応じて以下の累進税率が適用されます。
| 課税所得金額 | 税率 |
|---|---|
| 195万円以下 | 5% |
| 195万円超 330万円以下 | 10% |
| 330万円超 695万円以下 | 20% |
| 695万円超 900万円以下 | 23% |
| 900万円超 1,800万円以下 | 33% |
| 1,800万円超 4,000万円以下 | 40% |
| 4,000万円超 | 45% |
本ツールでは課税所得を「年収 - 給与所得控除 - 社会保険料(年収の15%で概算) - 基礎控除(48万円)」として簡易的に算出しています。
iDeCoの3つの税制優遇
iDeCoには以下の3つの税制優遇があります。本ツールでは1つ目の「掛金の所得控除」を計算しています。
- 掛金の全額所得控除 - 毎月の掛金が全額所得控除の対象となり、所得税・住民税が軽減されます。
- 運用益の非課税 - 通常、金融商品の運用益には約20%の税金がかかりますが、iDeCoでは運用益が非課税です。
- 受取時の税制優遇 - 一時金として受け取る場合は退職所得控除、年金として受け取る場合は公的年金等控除が適用されます。
よくある質問
iDeCoの掛金はどのように控除されますか？
iDeCoの掛金は全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除の対象になります。 所得税と住民税の課税所得が減るため、所得税は税率に応じた金額、住民税は掛金の10%が軽減されます。
iDeCoの掛金上限額は職業によって違いますか？
はい、職業や加入している年金制度によって上限額が異なります。 自営業者は月額68,000円、企業年金のない会社員は月額23,000円、企業型DC加入の会社員は月額20,000円、 DB加入の会社員や公務員は月額12,000円、専業主婦/主夫は月額23,000円です。
所得税率はどのように決まりますか？
所得税率は課税所得金額に応じて5%から45%までの7段階の累進税率が適用されます。 課税所得195万円以下は5%、330万円以下は10%、695万円以下は20%、900万円以下は23%、 1,800万円以下は33%、4,000万円以下は40%、4,000万円超は45%です。
iDeCoの控除額はどのように計算しますか？
所得税の軽減額は「年間掛金 x 所得税率」、住民税の軽減額は「年間掛金 x 10%」で計算されます。 合計の軽減額はこの2つを足した金額になります。 例えば年間掛金27.6万円、所得税率20%の場合、所得税軽減額は55,200円、 住民税軽減額は27,600円、合計82,800円となります。
このシミュレーターの計算結果はどの程度正確ですか？
本ツールは給与所得控除・社会保険料（年収の15%で概算）・基礎控除を用いた簡易計算です。 実際の控除額は扶養控除・医療費控除などその他の控除や個別の社会保険料額により異なります。 正確な金額は税理士や年金事務所にご確認ください。
免責事項
- 本ツールは概算値を表示するものであり、特定の金融商品の推奨・助言ではありません。正確な金額は税理士・年金事務所にご確認ください。
- 課税所得の計算は給与所得控除・社会保険料（年収の15%で概算）・基礎控除のみを考慮した簡易計算です。 扶養控除・医療費控除など他の所得控除は含まれていません。
- 掛金上限額は2024年12月時点の制度に基づいています。制度改正により変更される場合があります。
- 本ツールの利用により生じた損害について、当サイトは一切の責任を負いません。